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Núm. 294

Sábado 9 de diciembre de 2023

Sec. III. Pág. 163825

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
25109

Resolución de 1 de diciembre de 2023, del Banco de España, por la que
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para
la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se
cancelan anticipadamente.
Noviembre de 2023
Tipos de referencia

1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS):
Plazos

Porcentaje

Dos años.

3,506

Tres años.

3,263

Cuatro años.

3,150

Cinco años.

3,102

Siete años.

3,080

Diez años.

3,119

Quince años.

3,180

Veinte años.

3,108

Treinta años.

2,880

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

3,852

(1)
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2023-25109
Verificable en https://www.boe.es

Madrid, 1 de diciembre de 2023.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.