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Núm. 7

Lunes 8 de enero de 2024

Sec. III. Pág. 2352

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
441

Resolución de 2 de enero de 2024, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial a aplicar para
la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos que se
cancelan anticipadamente.
Diciembre de 2023
Tipos de referencia

(1)

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS):
Plazos

Porcentaje

Dos años.

2,995

Tres años.

2,743

Cuatro años.

2,634

Cinco años.

2,589

Siete años.

342,572

Diez años.

2,608

Quince años.

2,665

Veinte años.

2,606

Treinta años.

2,414

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente:
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un
año.

3,489

(1)
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2024-441
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Madrid, 2 de enero de 2024.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.