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Núm. 109

Sábado 4 de mayo de 2024

Sec. III. Pág. 50911

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
9024

Resolución de 3 de mayo de 2024, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Abril de 2024
Tipos de referencia1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS):
Plazos

Porcentaje

Dos años.

3,254

Tres años.

3,037

Cuatro años.

2,906

Cinco años.

2,827

Siete años.

2,759

Diez años.

2,750

Quince años.

2,768

Veinte años.

2,692

Treinta años.

2,470

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

3,563

1
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2024-9024
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Madrid, 3 de mayo de 2024.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.