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Núm. 273

Martes 12 de noviembre de 2024

Sec. III. Pág. 144601

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
23539

Resolución de 4 de noviembre de 2024, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Octubre de 2024
Tipos de referencia

1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS).
Plazo

Porcentaje

Dos años.

2,357

Tres años.

2,297

Cuatro años.

2,293

Cinco años.

2,304

Siete años.

2,344

Diez años.

2,415

Quince años.

2,499

Veinte años.

2,464

Treinta años.

2,286

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

2,581

1
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2024-23539
Verificable en https://www.boe.es

Madrid, 4 de noviembre de 2024.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.