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Núm. 7

Miércoles 8 de enero de 2025

Sec. III. Pág. 4092

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
398

Resolución de 2 de enero de 2025, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Diciembre de 2024
Tipos de referencia (1)

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS):
Plazo

Porcentaje

Dos años.

2.154

Tres años.

2.121

Cuatro años.

2.125

Cinco años.

2.136

Siete años.

2.165

Diez años.

2.211

Quince años.

2.266

Veinte años.

2.212

Treinta años.

2.011

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente:
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

2.276

(1)
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2025-398
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Madrid, 2 de enero de 2025.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.