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Núm. 293

Sábado 6 de diciembre de 2025

Sec. III. Pág. 160540

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
24930

Resolución de 1 de diciembre de 2025, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Noviembre de 2025
Tipos de referencia1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS).
Plazos

Porcentaje

Dos años.

2,162

Tres años.

2,237

Cuatro años.

2,317

Cinco años.

2,393

Siete años.

2,532

Diez años.

2,713

Quince años.

2,921

Veinte años.

3,000

Treinta años.

3,006

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

2,045

1
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2025-24930
Verificable en https://www.boe.es

Madrid, 1 de diciembre de 2025.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.