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Núm. 12

Miércoles 14 de enero de 2026

Sec. III. Pág. 6591

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
835

Resolución de 2 de enero de 2026, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Diciembre de 2025
Tipos de referencia1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS).
Plazos

Porcentaje

Dos años.

2.263

Tres años.

2.369

Cuatro años.

2.464

Cinco años.

2.548

Siete años.

2.698

Diez años.

2.887

Quince años.

3.102

Veinte años.

3.190

Treinta años.

3.203

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Porcentaje

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

2.094

1
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de España
5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2026-835
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Madrid, 2 de enero de 2026.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.