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Núm. 38

Jueves 12 de febrero de 2026

Sec. III. Pág. 22942

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
3290

Resolución de 2 de febrero de 2026, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Enero de 2026
Tipos de referencia(1)

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS).
Plazos

Porcentaje

Dos años.

2,246

Tres años.

2,353

Cuatro años.

2,453

Cinco años.

2,540

Siete años.

2,694

Diez años.

2,885

Quince años.

3,099

Veinte años.

3,186

Treinta años.

3,181

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente
Plazos

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

Porcentaje

2,078

(1)
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de España
5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2026-3290
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Madrid, 2 de febrero de 2026.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.