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Núm. 90

Lunes 13 de abril de 2026

Sec. III. Pág. 52782

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
8216

Resolución de 1 de abril de 2026, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Marzo de 2026
Tipos de referencia1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS).
Plazos

Porcentaje

Dos años.

2,626

Tres años.

2,663

Cuatro años.

2,701

Cinco años.

2,741

Siete años.

2,829

Diez años.

2,962

Quince años.

3,119

Veinte años.

3,153

Treinta años.

3,070

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Plazos

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

Porcentaje

2,434

1
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio.

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BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2026-8216
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Madrid, 1 de abril de 2026.–El Director General de Operaciones, Mercados y Sistemas
de Pago, Juan Ayuso Huertas.