Página 1 del anuncio BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 116

Miércoles 13 de mayo de 2026

Sec. III. Pág. 66428

III. OTRAS DISPOSICIONES

BANCO DE ESPAÑA
10424

Resolución de 4 de mayo de 2026, del Banco de España, por la que se
publican los índices y tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor
de mercado en la compensación por riesgo de tipo de interés de los
préstamos hipotecarios, así como para el cálculo del diferencial que se ha de
aplicar para la obtención del valor de mercado de los préstamos o créditos
que se cancelan anticipadamente.
Abril de 2026
Tipos de referencia1

A) Tipos de referencia aplicables para el cálculo del valor de mercado en la
compensación por riesgo de tipos de interés de los préstamos hipotecarios.
Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS).
Plazos

Porcentaje

Dos años.

2,760

Tres años.

2,779

Cuatro años.

2,807

Cinco años.

2,842

Siete años.

2,926

Diez años.

3,058

Quince años.

3,219

Veinte años.

3,256

Treinta años.

3,174

B) Tipo necesario para el cálculo del diferencial a aplicar para la obtención del valor
de mercado de los préstamos o créditos que se cancelan anticipadamente.
Plazos

Permuta de Intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un año.

Porcentaje

2,571

(1)
La definición y la forma de cálculo de estos índices se recogen en la Circular del Banco de
España 5/2012, de 27 de junio

https://www.boe.es

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

D. L.: M-1/1958 - ISSN: 0212-033X

cve: BOE-A-2026-10424
Verificable en https://www.boe.es

Madrid, 4 de mayo de 2026.–El Director General de Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago, Juan Ayuso Huertas.