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BOLETÍN OFICIAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID
JUEVES 4 DE DICIEMBRE DE 2025

B.O.C.M. Núm. 289

III. ADMINISTRACIÓN LOCAL
AYUNTAMIENTO DE
86

RIVAS-VACIAMADRID
RÉGIMEN ECONÓMICO

En cumplimiento de lo dispuesto en los artículos 187 del Real Decreto Legislativo 2/2004,
de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas
Locales y 131 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común
de las Administraciones Públicas, se hace público el siguiente acuerdo de la Junta de Gobierno Local, en sesión ordinaria, celebrada en el día 20 de noviembre de 2025, de aprobación del
Plan de Disposición de Fondos del Ayuntamiento de Rivas-Vaciamadrid.

1. Principios generales y ámbito de aplicación.
1.1. El Plan de Disposición de Fondos de la Tesorería del Ayuntamiento de RivasVaciamadrid tiene por objeto conseguir una adecuada distribución temporal de los pagos,
acomodándolos a las disponibilidades de efectivo previstas en la Tesorería Municipal que
permita una correcta estimación de las necesidades de endeudamiento del Ayuntamiento y
la optimización del empleo de los recursos disponibles.
1.2. La gestión de los fondos integrantes de la tesorería, salvo disposición legal en
contrario, se realizará bajo el principio de unidad de caja con la centralización de todos los
fondos y valores generados por operaciones presupuestarias y por operaciones no presupuestarias, ordenándose a la Tesorería Municipal que utilice todos los recursos dinerarios
disponibles para el pago de las obligaciones.
1.3. Como regla general, y en función de la operativa que marque la Tesorería Municipal por razones sistemáticas y de operatividad, se realizarán pagos de forma colectiva,
con la periodicidad que tal dependencia establezca, intentando, siempre que las disponibilidades de liquidez lo permitan, cumplir con los plazos legales establecidos, sin perjuicio de
los pagos que tengan que atenderse y tramitarse de forma individual.
1.4. Vigencia del Plan. El Plan de Disposición de Fondos tendrá vigencia indefinida
desde su aprobación y publicación en tanto no se proceda a la aprobación de uno nuevo,
modificación o derogación y, en consecuencia, desde su entrada en vigor, los pagos ordenados, como se indica en las Bases de Ejecución del Presupuesto Municipal, se ajustarán a
lo dispuesto en este Plan de Disposición de Fondos.
2. Ordenación y tramitación de pagos.
2.1. La tramitación de la orden de pago requerirá la previa formación del expediente de
gasto, y en el caso de los pagos presupuestarios, del reconocimiento previo de la obligación. El
cumplimiento efectivo del presente plan requerirá que las obligaciones respectivas se encuentren
a disposición de la Tesorería con el tiempo suficiente para que los pagos se ordenen y se realicen
materialmente a favor de sus beneficiarios en las fechas previstas de vencimiento, previa comprobación de que estos no deban ser objeto de retención por cualquier motivo justificado u orden de
retención o embargo.
2.2. Los pagos por ejecución del presupuesto de gastos se ordenarán atendiendo al
reconocimiento previo de la obligación correspondiente y a su respectivo devengo o vencimiento, según el caso.
2.3. Los pagos no presupuestarios se ordenarán en función de las fechas de vencimiento, devolución o pago establecidas en los correspondientes contratos, acuerdos o normas que
los regulen.
2.4. Con carácter general, los pagos se ordenarán de tal modo que procuren el cumplimiento de los plazos que establezca, según el caso, la normativa sobre morosidad, período medio de pago y sobre contratos del sector público, tributaria, presupuestaria, u otra que resulte
de aplicación, según lo previsto en las resoluciones judiciales que ordenen su ejecución, y/o
en función de lo regulado en sus respectivos contratos o instrumentos que impliquen el reconocimiento de una obligación por parte del Ayuntamiento de Rivas-Vaciamadrid.

BOCM-20251204-86

PLAN DE DISPOSICIÓN DE FONDOS DE LA TESORERÍA
DEL AYUNTAMIENTO DE RIVAS-VACIAMADRID